Органами валютного регулирования в РФ считаются Банк России и Правительство РФ. Основным документом в этой области в РФ является Закон РФ от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”. Сделки, заключенные в нарушение положений Закона, являются недействительными. Лица, совершившие эти сделки, несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Федеральным законом установлены следующие понятия:
ВАЛЮТНЫЕ ЦЕННОСТИ – к ним относятся:
а) иностранная валюта;
б) внешние ценные бумаги, номинированные в инвалюте.
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – к ним относятся:
− использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
− ввоз в РФ и вывоз из РФ валютных ценностей;
− переводы из РФ и в РФ инвалюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям;
− осуществление международных денежных переводов и др.
РЕЗИДЕНТЫ – ими считаются:
а) физические лица, являющиеся гражданами РФ;
б) иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в России на основании вида на жительство;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, их представительства и филиалы за границей
г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
д) Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования.
НЕРЕЗИДЕНТЫ (противоположны резидентам).
УПОЛНОМОЧЕННЫЕ БАНКИ – кредитные организации РФ, имеющие валютную лицензию ЦБ РФ, а также филиалы иностранных банков в РФ, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в инвалюте.
Федеральным законом установлено, что валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений (за некоторыми исключениями).
Федеральный закон запрещает валютные операции между резидентами, так как единственным средством платежа в России является рубль. Исключение составляют ряд операций, в том числе:
− операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли;
− операции дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
− операции по договорам транспортной экспедиции, связанной с перевозкой груза через границу;
− операции по сделкам между резидентами и уполномоченными банками (например, получение и возврат кредитов и займов, внесение инвалюты на банковские счета, купля-продажа физическим лицам наличной и безналичной инвалюты) и др.