Теория

Способы привлечения ресурсов. Особенности банковского кредита.

Для осуществления хозяйственной деятельности предприятие может использовать не только средства, полученные из собственных источников, но и ценности, взятые в долг у других предприятий и организаций. Для осуществления потребности предприятия в заемных средствах существуют различные финансовые инструменты привлечения ресурсов:

− банковский кредит (ссуда);

− заём у других юридических лиц;

− заём у физических лиц;

− выпуск ценных бумаг (облигационный заём, вексельный заём);

− коммерческий кредит (его суть заключается в предварительной оплате покупателем продукции, которая должна быть изготовлена позже) и др.

Наиболее популярным является банковский кредит.

КРЕДИТ – это предоставление денежных средств в долг на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Достоинствами банковского кредита являются:

− отлаженность процедур: ясность и простота получения кредита, строгий контроль со стороны Банка России;

– относительно невысокая цена кредита;

– лояльное налогообложение – кредитные средства не облагаются никакими налогами;

– множество форм кредитования.

К недостаткам банковского кредита можно отнести:

− строго целевое использование средств;

− необходимость периодически уплачивать проценты;

− обязательность имущественного обеспечения и др.

Формы банковского кредита.

1 − обычный (традиционный) кредит, когда банк перечисляет на расчетный счет предприятия определенную сумму, которая должна быть возвращена через определенное время с процентами. Однако такой кредит подходит только в том случае, если предприятие имеет необходимое обеспечение и точно знает, когда и на какой срок нужны деньги (как правило, на срок больше месяца).

2 − овердрафт (от английского overdraft – «сверхплана») или оперативный кредит. Его суть состоит в следующем: если предприятие должно совершить платеж, а на его счете денег недостаточно, банк погашает долг за свой счет, то есть выдает кредит автоматически. После поступления на счет денег банк погашает задолженность и проценты по кредиту.

Овердрафт банк предоставляет только первоклассным заемщикам, то есть постоянным клиентам с положительной кредитной историей и устойчивым финансовым положение.

3 − кредитная линия, когда предприятие, заключив с банком договор, на основании заявок (без дополнительного оформления залога, кредитного интервью и кредитного договора) многократно может получать от банка деньги в пределах установленной суммы (лимита). Кредитная линия также оформляется только первоклассным заемщикам.

4 − вексельный кредит, когда предприятие, оформив залог, получает от банка вместо денег его вексель. Им оно рассчитывается со своими поставщиками, которые предъявляют векселя в банк для оплаты. После этого предприятие − заемщик возвращает сумму кредита и проценты по нему, и получает назад свой залог.

При поступлении от предприятия заявки на получение кредита банк проверяет платежеспособность и кредитоспособность заемщика по бухгалтерской и финансовой отчетности предприятия. При положительном решении заключается кредитный договор.

Процентную ставку за пользование кредитом банк устанавливает дифференцированно в зависимости от класса заемщика, срока кредита, действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Форма кредитования, процентная ставка, порядок уплаты процентов, форма обеспечения устанавливаются в кредитном договоре.

Пермь Питер Пятигорск