Теория

Состав денежных средств и задачи их учета.

Денежные средства представляют собой совокупность денег, находящихся:

− в кассе предприятия;

− на банковских счетах (расчетных, валютных, специальных);

− в выставленных аккредитивах;

− в чековых книжках;

− в переводах в пути;

− в денежных документах,

а также:

− вложения в легкореализуемые ценные бумаги;

− требования на получение денежных средств (дебиторская задолженность).

Задачами учета денежных средств на предприятии являются:

1 – управление денежными потоками, не допуская снижения скорости оборота;

2 – контроль за сохранностью денежных средств, законностью (использовать деньги строго по целевому назначению, своевременно рассчитываться с бюджетом, банками, персоналом, соблюдать формы расчетов с поставщиками, установленную в договоре) и эффективностью (все просчитать, не допускать просроченной задолженности) их использования;

3 – поддержание повседневной платежеспособности предприятия при сохранении резервов.

Пермь Питер Пятигорск